Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) можно уменьшить, используя предусмотренные законодательством налоговые вычеты. Рассмотрим основные категории расходов, которые позволяют снизить налоговую нагрузку.
Содержание
Основные виды налоговых вычетов
| Тип вычета | Максимальная сумма | Основание |
| Стандартные | До 3 000-12 000 руб. в месяц | ст. 218 НК РФ |
| Социальные | До 120 000 руб. в год | ст. 219 НК РФ |
| Имущественные | До 2 000 000 руб. за жилье | ст. 220 НК РФ |
Стандартные вычеты
- На детей: 1 400-3 000 руб. на каждого ребенка
- Для льготных категорий: инвалиды, чернобыльцы, герои РФ
- Для родителей и опекунов: удвоенный размер на детей-инвалидов
Социальные вычеты
Категории расходов
- Обучение (свое или детей)
- Лечение и покупка медикаментов
- Добровольное пенсионное страхование
- Благотворительность
- Накопительная часть трудовой пенсии
Имущественные вычеты
| Вид вычета | Предельная сумма | Условия |
| Покупка жилья | 2 000 000 руб. | Один раз в жизни |
| Проценты по ипотеке | 3 000 000 руб. | Только по жилью |
| Продажа имущества | 1 000 000 руб. (для жилья) | При владении менее 5 лет |
Профессиональные вычеты
- Для ИП: подтвержденные расходы
- Авторские вознаграждения: 20-40% от дохода
- По договорам ГПХ: документально подтвержденные затраты
Инвестиционные вычеты
- Доход от продажи ценных бумаг (при владении более 3 лет)
- Взносы на индивидуальный инвестиционный счет
- Доход по операциям на ИИС
Как получить вычеты
- Через работодателя: заявление и подтверждающие документы
- Через налоговую: декларация 3-НДФЛ и пакет документов
- В электронном виде: через личный кабинет налогоплательщика
Использование налоговых вычетов - это законный способ уменьшить НДФЛ. Главное - правильно оформить документы и соблюсти условия предоставления каждого вида вычета. Рекомендуется консультироваться с налоговыми специалистами для максимально эффективного использования всех доступных льгот.
